Tras una decisión del Tribunal de Apelaciones de EE. UU. el 23 de diciembre de 2024, la mayoría de las empresas obligadas deben cumplir nuevamente con los requisitos de reporte de información sobre propiedad beneficiaria ante FinCEN bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA, por sus siglas en inglés). Para permitir a las empresas ajustarse tras una reciente medida cautelar, el Departamento del Tesoro ha extendido los plazos:
- Empresas creadas/registradas antes del 1 de enero de 2024: Informes iniciales con vencimiento el 13 de enero de 2025 (extendido desde el 1 de enero de 2025).
- Empresas creadas/registradas entre el 4 de septiembre de 2024 y el 23 de diciembre de 2024: Informes iniciales con vencimiento el 13 de enero de 2025, si el plazo original estaba entre el 3 y el 23 de diciembre de 2024.
- Empresas creadas/registradas entre el 3 y el 23 de diciembre de 2024: Tienen una extensión adicional de 21 días a partir del plazo original.
- Empresas con alivio por desastres: Los plazos pueden extenderse más allá del 13 de enero de 2025, según los criterios aplicables.
- Empresas creadas/registradas a partir del 1 de enero de 2025: Deben presentar informes dentro de los 30 días posteriores a la confirmación de su creación o registro.
Cabe destacar que los demandantes en el caso National Small Business United v. Yellen están exentos de reportar por el momento.
Antecedentes:
El 3 de diciembre de 2024, el Tribunal de Distrito del Este de Texas emitió una medida cautelar a nivel nacional contra la CTA en el caso Texas Top Cop Shop, Inc. v. Garland. Esta medida fue suspendida el 23 de diciembre de 2024 por el Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito, lo que restableció los requisitos de reporte. El Departamento del Tesoro sostiene que la CTA es constitucional, con fallos favorables de tribunales en Virginia y Oregón.
Para más información, visite el sitio web de FinCEN o consulte las últimas actualizaciones del Departamento del Tesoro.